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【課程背景】

企業所得稅匯算清繳是企業所得稅稅源管理的重要環節，是企業財稅人員每年必做的重要工作之一，也是對戶管企業一年一度的“全身體檢”；金稅三期威力無比，國地稅聯合稽查、稅務稽查雙隨機、稅收實名制管理、統一的納稅人識別號制度、五證合一登記制度、便民辦稅春風行動有序落實，銀稅合作機制不斷增強，稅務總局與外匯總局聯合監管，稅務機關與公安機關聯合執法常態化。守信激勵失信懲戒制度、稅收違法黑名單聯合懲戒制度、中國CRS措施、BEPS 15項行動計劃等全面出爐！您，準備好了么？

【課程特點】

本課程結合2018年的財稅政策的熱點，從企業最為關注的問題點入手，結合所得稅匯算申報表入手，將最新企業所得稅政策與新報表修改融入其中，將企業所得稅匯算日常業務與特殊業務緊密結合，通過稅收政策全方位解析企業所得稅業務的疑難點處理。

【課程收益】

1、掌握企業所得稅匯算最新相關政策

2、掌握企業所得稅匯算疑難點處理

3、增強企業財務人員日常業務的收稅問題處理

4、幫助企業規避稅收風險，減少納稅成本

一、2018年影響企業所得稅匯算的重點財稅政策盤點

2 《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》對2018年所得稅匯算的影響與應用

2  總局2018年第45號公告企業使用的條件與策略

2 〔2018〕77號財稅文件相應企業使用的條件與策略

2 〔2018〕54號財稅文件關于設備器具扣除有關企業所得稅政策的通知

2 〔2018〕51號財稅文件關于企業職工教育經費稅前扣除政策的通知

2 〔2018〕15號財稅文件關于公益性捐贈支出企業所得稅稅前結轉扣除有關政策的通知

2 總局2018年第15號公告關于企業所得稅資產損失資料留存備查有關事項的公告

2 總局2018年第23號公告《企業所得稅優惠政策事項辦理辦法》的關鍵點梳理

2 其他相關的政策解析

二、所得稅針對非現金支付方式的應用及規范要求

2 所得稅憑證額關聯性的舉證要求

2 小額零星經營業務支出的稅前扣除憑證的處理

2 小額零星經營業務支出的稅前扣除憑證的把握和應用

2 分割單和內部憑證等業務的抵扣邊界把握

2 無法獲得抵扣憑證時的所得稅匯算舉證要求

三、國地稅合并后企業社保費用的問題及合法降低社保成本的策略

2 國地稅合并后，有關社保費用的代表性問題

2 繳納社會保險費用的基數如何界定

2 用工單位不買社會保險的兩種用工情況分析

2 依法降低企業社會保險費用的方案設計

2 不同用人模式的成本分析

四、新 《個人所得稅法》的新政解讀及實操實務

2  新 《個人所得稅法》修改的主要內容分析

2  新《個人所得稅法》下的個人所得稅實務

2  新《個人所得稅法》下的個人所得稅節稅方案設計

2  年終獎和薪酬節稅的設計和方法

五、歷史陳留往來賬和存貨等科目稅務風險規避方式

2 應收賬款的稅務遺留問題及解決之道

2 應付賬款的稅務問題及解決方式

2 其他應收款的稅務問題及解決的系列手段

2 其他應付款的稅務問題及解決方法

2 存貨等歷史遺留問題的納稅風險與解決方法

六、所得稅匯算與票據涉稅風險管控

2 企業稅前扣除憑證的分類及實務操作應用案例

2 不需要開具發票，內部憑證（白條和收據）作為稅前扣除憑證的情形

2 企業所得稅前扣除的憑證具備的三個條件

2 跨年度發票稅務處理的稅收政策依據分析

2 善意取得虛開發票和走逃失聯企業發票的增值稅和企業所得稅處理

七、企業收入的納稅調整與報表填寫

2 稅法與會計、增值稅確認收入條件的差異引發的納稅調整與報表填寫

2 企業銷售服務、銷售貨物的會計、增值稅與企業所得稅確認收入相關問題

2 容易忽視的視同銷售應稅收入的調整與報表填寫

2 增值稅的視同銷售與企業所得稅的視同銷售有何區別

2 視同銷售報表填報容易忽略的問題有哪些

2 未按權責發生制進行稅務處理的難點問題調整；

2 跨期收取的租金、利息和特許權收入

2 租金收入的會計、增值稅，企業所得稅及報表填寫

2 違約金、賠償金等收入何種情況下繳納增值稅與企業所得稅

2 不征稅收入的會計處理與納稅調整

2 企業所得稅預繳與匯算清繳的比例你知道嗎

八、 扣除項目的納稅調整與報表填寫

2 權責發生制的實務運用的納稅調整

2 未實際支付的費用是否可以稅前扣除

2 部隊收據能否稅前列支

2 票據的抬頭問題

2 票據的蓋章問題

2 企業租入不動產，取得水電支出發票抬頭均為房主，可否稅前扣除

2 企業職工薪酬的納稅調整與補救

2 勞務派遣員工的支出稅前扣除問題

2 “五險二金”的稅前扣除要點

2 企業職工福利費的納稅調整與補救

2 企業組織員工旅游如何處理，能否稅前扣除

2 退休人員的福利補貼可否稅前扣除

2 企業發生的交能補貼、誤餐補貼等作福利扣除還是工資扣除

2 員工工傷賠償支出

2 企業利息支出的納稅調整與補救

2 關聯企業將貸款無償借給另一企業使用，所得稅前如何扣除

2 認繳制下的的注冊資本未實際出資，發生的借款利息是否需要調整

2 委托金融機構貸款利息是否屬于金融機構利息，扣除憑證是什么

2 匯算前未取得發票的支出如何處理，匯算后取得又如何處理

2 固定資產未在規定期限內取得發票，提取的折舊如何扣除

2 以前年度應提未提的折舊能否補提后在稅前扣除

九、所得稅稅收優惠備案與調整

2 享受所得稅優惠的具體條件

2 高新技術企業在外在設立分支構，是否要重新認定資格，分支機構能可以享受優惠政策

2 享受免稅待遇企業因調增應納稅所得額，調增部分是否需要繳納企業所得稅

小微企業的清算所得是否能享受小微企業的所得稅優惠政策

報名單位填寫參會回執表回復郵件2777398528@qq.com；