課程背景：
本課程在提高財(cái)務(wù)人員的實(shí)際稅務(wù)操作水平，以“獨(dú)特、新穎”為特色，以“實(shí)戰(zhàn)性、操作性”為特點(diǎn)，采用大量的實(shí)際工作中的稅收案例，讓學(xué)員達(dá)到“以最少的時(shí)間、用最少的精力、取得最理想的效果，真正學(xué)會更多的實(shí)用稅收政策和實(shí)際稅務(wù)操作技能”的目標(biāo)。具體來說，本課程具有下列特點(diǎn)：
1、會計(jì)與稅法緊密結(jié)合。將會計(jì)處理與稅務(wù)處理緊密結(jié)合，讓學(xué)員既會會計(jì)處理又會納稅處理，比如企業(yè)所得稅將會計(jì)與稅法的區(qū)別進(jìn)行詳細(xì)對比講解，在年度匯算清繳納稅申報(bào)綜合案例中，每一個(gè)業(yè)務(wù)均體現(xiàn)會計(jì)與稅法的差異與納稅調(diào)整方法。再如增值稅的每一個(gè)業(yè)務(wù)案例均列示了會計(jì)處理（及會計(jì)分錄）和增值稅處理。
2、內(nèi)容全面，重點(diǎn)突出。涉及企業(yè)常見的稅費(fèi)，每個(gè)稅費(fèi)的主要納稅事項(xiàng)都根據(jù)最新政策進(jìn)行了詳細(xì)的講解，并盡可能采取表格的形式展現(xiàn)，簡潔、直觀、清晰、條理，便于學(xué)員理解、吸收和消化。
3、案例豐富，實(shí)用性強(qiáng)。每個(gè)稅種都設(shè)計(jì)了大量具有代表性或普遍性的典型案例，融法于例，以例講法，通過案例讓學(xué)員真正學(xué)會實(shí)際的稅務(wù)處理操作，加深對稅法的理解和領(lǐng)悟，以達(dá)到提升自身稅務(wù)實(shí)際操作水平之目的。
4、貼近實(shí)際，操作性強(qiáng)。盡可能地考慮企業(yè)在實(shí)際工作中可能遇到的常見稅收業(yè)務(wù)，力求做到稅收業(yè)務(wù)全而精，案例極具實(shí)戰(zhàn)性和操作價(jià)值。
課程大綱：
第一部分 企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅主要納稅事項(xiàng)
二、會計(jì)與企業(yè)所得稅的異同詳解
（一）會計(jì)與企業(yè)所得稅的異同——收入類項(xiàng)目
（二）會計(jì)與企業(yè)所得稅的異同——扣除類項(xiàng)目
（三）會計(jì)與企業(yè)所得稅的異同——固定資產(chǎn)
（四）會計(jì)與企業(yè)所得稅的異同——無形資產(chǎn)
（五）會計(jì)與企業(yè)所得稅的異同——投資資產(chǎn)
三、企業(yè)所得稅季度申報(bào)與年度匯算清繳稅務(wù)處理及納稅申報(bào)示范綜合案例
（一）雨豐公司基本情況與財(cái)務(wù)資料
（二）雨豐公司與企業(yè)所得稅相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（幾乎包含企業(yè)常見的所有納稅調(diào)整事項(xiàng)，每個(gè)業(yè)務(wù)就是一個(gè)案例，案例內(nèi)容為會計(jì)處理，案例解析為納稅調(diào)整，會計(jì)與稅法緊密結(jié)合）
（三）雨豐公司季度納稅申報(bào)表填制
（四）雨豐公司年度納稅申報(bào)表填制
第二部分 增值稅
一、一般納稅人增值稅主要納稅事項(xiàng)
二、增值稅低稅率及簡易征收所涉及的疑難問題
三、納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)、舊貨、其他物品等疑難問題
四、增值稅扣稅憑證主要審查內(nèi)容
五、不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形
六、視同銷售的增值稅財(cái)稅處理（財(cái)稅處理即會計(jì)處理與稅務(wù)處理，下同）
七、包裝物繳納增值稅的財(cái)稅處理
八、以舊換新的增值稅財(cái)稅處理
九、增值稅優(yōu)惠政策的財(cái)稅處理
十、商業(yè)企業(yè)以返利、返點(diǎn)、促銷費(fèi)、進(jìn)店費(fèi)、展示費(fèi)、管理費(fèi)等名義向生產(chǎn)企業(yè)收取的各種費(fèi)用的財(cái)稅處理
十一、銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓的增值稅財(cái)稅處理
十二、捆綁銷售、買一贈一等促銷方式的增值稅財(cái)稅處理
十三、納稅人兼營的財(cái)稅處理
十四、混合銷售的財(cái)稅處理
十五、兼營免稅、減稅項(xiàng)目的增值稅財(cái)稅處理
十六、月末繳納增值稅的財(cái)稅處理
十七、增值稅檢查調(diào)整的財(cái)稅處理
十八、納稅人增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的財(cái)稅處理
十九、輔導(dǎo)期一般納稅人的特殊財(cái)稅處理
二十、小規(guī)模納稅人增值稅常見納稅事項(xiàng)與財(cái)稅處理
二十一、增值稅一般納稅人稅務(wù)處理和納稅申報(bào)操作綜合案例
第三部分 消費(fèi)稅
一、消費(fèi)稅稅目稅率表
二、消費(fèi)稅主要納稅事項(xiàng)
三、應(yīng)稅消費(fèi)品的增值稅和消費(fèi)稅不含稅銷售額指標(biāo)對比
四、應(yīng)稅消費(fèi)品增值稅、消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)對照
五、消費(fèi)稅納稅申報(bào)示范
第四部分 房產(chǎn)稅
一、房產(chǎn)稅主要納稅事項(xiàng)
二、房產(chǎn)稅納稅申報(bào)示范
第五部分 城鎮(zhèn)土地使用稅
一、土地使用稅主要納稅事項(xiàng)
二、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)示范
第六部分 個(gè)人所得稅
一、個(gè)人所得稅主要納稅事項(xiàng)
二、個(gè)人所得稅納稅申報(bào)示范
第七部分 土地增值稅
一、土地增值稅主要納稅事項(xiàng)
二、土地增值稅納稅申報(bào)示范
第八部分 城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加
一、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）主要納稅事項(xiàng)
二、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）納稅申報(bào)示范
第九部分 印花稅
一、印花稅主要納稅事項(xiàng)
二、印花稅納稅申報(bào)示范
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