內部控制與風險管理
「課程背景」
巴林銀行、安然、世通、帕瑪拉特、鄭百文、秦池、巨人、三株、三鹿……等一批批旗艦型企業倒下，再次向我們證明了“得控則強、失控則弱、無控則亡”的黃金法則。如何確保企業經營的效率和效果？如何確保企業財務報告的可靠性？如何盡可能地減少企業的資產流失？如何保證企業遵守相關法律法規？這是全球危機背景下企業必須深思的經營話題。
2008年6月28日，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會聯合發布了《企業內部控制基本規范》?！兑幏丁纷?009年7月1日起先在上市公司范圍內施行，鼓勵非上市的其他大中型企業執行。這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動，標志著我國企業內部控制規范體系建設取得重大突破。
本課程圍繞著企業內部控制框架、內部控制設計、內部控制實務及風險管理等企業控制體系核心模塊進行深入探討，為學員企業內部控制建設提供實戰性指導。
「課程收益」
s 了解目前先進的內部控制理論和實踐狀況
s 掌握先進內部控制、風險管理、職業舞弊和內部審計等理論
s 掌握企業內部控制缺陷診斷方法，評價內控效果并進行改進
s 掌握內部控制體系設計方法，建立適合企業自身內控體系
s 通過內控典型案例幫助學員掌握業務活動中控制要點、控制標準和控制方法
s 掌握風險管理的基本流程
「適合對象」
s 總經理、副總經理、財務總監及其他相關的高級管理人員
s 負責內部控制和內部審計部門相關人員
s 財務及其他職能部門的經理
「課程大綱」
模塊一：企業為何要談內部控制
1.從巴林銀行、中航油、三鹿、科龍…等企業談起
2.成功企業與失敗企業四大差異
3.內部控制理論發展演變五階段
4.我國內部控制推進進程
5.我國現行內部控制法規體系
模塊二：控制環境
1.何為控制環境—內部控制的基礎
2.控制環境具體內容構成
s 企業組織架構與案例分析
s 企業發展戰略與案例分析
s 企業人力資源與案例分析
s 企業文化與案例分析
3.如何建立良好的控制環境
模塊三：內部控制實質—風險管理
1.何為風險？何為風險管理
2.企業常見風險—風險地圖
3.如何構建企業風險管理三道防火墻
4.企業風險管理三個階段
s 如何有效識別風險
s 如何評估風險--概率及重要性
s 如何依據風險評估采取相應風險應對策略
5.企業危機管理金科玉律
模塊四：內部控制活動
1.何為內部控制活動
2.企業內控活動常見的控制方法
3.企業內控活動的控制措施有哪些
4.企業如何做到職務分離控制
模塊五：監督—內部審計
1.企業內部監督表現形式
2.企業內部審計核心定位
3.企業內部審計應向誰報告
4.企業內部審計活動實施流程
5.內部審計報告模板設計
模塊六：透視職業舞弊
1.什么是職業舞弊
2.什么樣人才會舞弊
3.職業舞弊對企業帶來的哪些影響
4.企業如何預防職業舞弊
模塊七：如何設計有效的內部控制體系
1.誰來負責內控體系建立
思考：企業是否應設立專職內控部門
2.企業內控人員到底做什么
3.內控設計依據與原則
4.內控體系建立 和執行的五個階段
s 如何確定和分解企業控制目標
s 如何識別企業風險與控制點
s 如何建立控制政策—表現形式
s 如何有效執行內控體系
s 如何監控內控的執行狀況
模塊八：內部控制活動實施及其局限性
1.內部控制活動的實施
s 內部控制活動實施流程
s 內部控制活動自我評價
2.內部控制活動的局限性
s 思考：內部控制是不是萬能？為什么
s 內部控制自身固有的6大局限性
