【考點(diǎn)八十二】借款合同
?。ㄒ唬逗贤ā返幕疽?guī)定
1.借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以采取的措施限于下列3項(xiàng)，并不包括加收罰息或罰款等：
?。?）停止發(fā)放借款；
（2）提前收回借款；
?。?）解除合同。
2.借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。
3.利息的支付方式
對(duì)支付利息的期限沒(méi)有約定或者約定不明確的，依照《合同法》有關(guān)規(guī)定仍不能確定的：
?。?）借款期間不滿(mǎn)1年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付；
?。?）借款期間1年以上的，應(yīng)當(dāng)在每屆滿(mǎn)1年時(shí)支付，剩余期間不滿(mǎn)1年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付。
4.借款利息的計(jì)算期間
（1）借款人未按照合同約定的日期、數(shù)額收取借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定的借款日期、數(shù)額支付利息。
?。?）借款人提前償還借款的，除當(dāng)事人另有約定的以外，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款的期間計(jì)算利息。
?。ǘ┟耖g借貸合同
1.本金認(rèn)定的基本規(guī)則
（1）借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。
（2）預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金。
2.借期內(nèi)利息
?。?）沒(méi)有約定
借貸雙方?jīng)]有約定利息，出借人主張支付借期內(nèi)利息的，人民法院不予支持。
（2）約定不明
?、僮匀蝗酥g借貸對(duì)利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。
②除自然人之間借貸的外，借貸雙方對(duì)借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場(chǎng)利率等因素確定利息。
（3）民間借貸利率上限的規(guī)定
?、俳栀J雙方約定的利率未超過(guò)年利率24%，出借人請(qǐng)求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。
?、诮栀J雙方約定的利率超過(guò)年利率36%，超過(guò)部分的利息約定無(wú)效；借款人請(qǐng)求出借人返還已支付的超過(guò)年利率36%部分的利息的，人民法院應(yīng)予支持。
【提示】
①年利率24%以下之民間借貸利率受法律強(qiáng)制力保障，可申請(qǐng)司法強(qiáng)制執(zhí)行；
?、诔^(guò)年利率36%的部分認(rèn)定為無(wú)效，超過(guò)上限的已給付的利息應(yīng)作為不當(dāng)?shù)美颠€債務(wù)人；
?、勰昀?4%～36%的民間借貸利率擁有債權(quán)保持力但無(wú)執(zhí)行力（債務(wù)人給，債權(quán)人收，不屬于不當(dāng)?shù)美?；債?wù)人不給，債權(quán)人找人民法院沒(méi)用）。
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是否支付借期內(nèi)利息 |
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完全沒(méi)有約定 |
不支付 |
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約定不明 |
自然人之間借貸 |
不支付 |
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其他民間借貸 |
人民法院結(jié)合具體情況確定 |
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明確約定利率 |
（1）≤24%：有效 （2）＞24%，≤36%：自愿支付 （3）＞36%：無(wú)效 |
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3.逾期利息
?。?）借貸雙方對(duì)逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過(guò)年利率24%為限。
?。?）借貸雙方未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不同情況處理：
?、偌任醇s定借期內(nèi)的利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持；
?、诩s定了借期內(nèi)的利率但未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)的利率（不得超過(guò)24%）支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持。
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逾期利息的計(jì)算規(guī)則 |
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明確約定了逾期利率 |
按有效逾期利率計(jì)算逾期利息 |
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未約定逾期利息或約定不明 |
既未約定借期內(nèi)的利率，也未約定逾期利率 |
按照年利率6%支付逾期還款之日起的資金占用期間利息 |
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約定了借期內(nèi)的利率但未約定逾期利率 |
按照借期內(nèi)的利率支付逾期還款之日起的資金占用期間利息 |
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?。?）逾期利息與違約責(zé)任
出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，也可以一并主張，但總計(jì)超過(guò)年利率24%的部分，人民法院不予支持。
?。?）自愿支付的處理
沒(méi)有約定利息但借款人自愿支付，或者超過(guò)約定的利率自愿支付利息或違約金，且沒(méi)有損害國(guó)家、集體和第三人利益，借款人又以不當(dāng)?shù)美麨橛梢蟪鼋枞朔颠€的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過(guò)年利率36%部分的利息除外。
4.提前還款的利息計(jì)算
?。?）借款人可以提前償還借款，但當(dāng)事人另有約定的除外。
（2）借款人提前償還借款并主張按照實(shí)際借款期間計(jì)算利息的，人民法院應(yīng)予支持。
5.民間借貸復(fù)利計(jì)息且連續(xù)多次重新出具債權(quán)憑證
?。?）本金的認(rèn)定
借貸雙方對(duì)前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證：
?、偃绻捌诶蕸](méi)有超過(guò)年利率24%，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金；超過(guò)部分的利息不能計(jì)入后期借款本金。
?、诩s定的利率超過(guò)年利率24%，當(dāng)事人主張超過(guò)部分的利息不能計(jì)入后期借款本金的，人民法院應(yīng)予支持。
（2）利息上限的認(rèn)定
借款人在借款期間屆滿(mǎn)后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過(guò)最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24%計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和。出借人請(qǐng)求借款人支付超過(guò)部分的，人民法院不予支持。
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