客戶信用評級的基本概念
客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。
客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評級目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級和違約概率(PD)。
符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶評級必須具備兩大功能：
有效區(qū)分違約客戶;準確量化客戶違約風險。
(1)違約(Default)的定義：PD、LGD、EAD
根據《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，當下列一項或多項事件發(fā)生時，債務人即被視為違約：
①債務人對于商業(yè)銀行的實質性信貸債務逾期90天以上(含)。若債務人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視作逾期。
②商業(yè)銀行認定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵押品(如果存在的話)，借款人可能無法全額償還對商業(yè)銀行的債務。
例題：單選。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，下列各項可判斷為違約的是( )。
A.債務人欠息或手續(xù)費60天以上(含)
B.銀行將貸款出手并相應承擔了經濟損失
C.債務人對銀行集團的任何重要債務逾期超過60天
D.銀行同意債務重組
答案：B
(2)違約概率
違約概率是指借款人在未來一定時期內發(fā)生違約的可能性。
在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。巴塞爾委員會設定0.03%的下限是為了給風險權重新定下限，也是考慮到商業(yè)銀行在檢驗小概率事件時所面臨的困難。
違約概率是實施內部評級法的商業(yè)銀行需要準確估計的重要風險要素。
例題：單選。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，為借款人內部評級1年期違約概率設置的下限是( )。
A.0.1%
B.0.01%
C.0.3%
D.0.03%
答案：D
違約概率的估計包括兩個層面：一是單一借款人的違約概率;二是某一信用等級所有借款人的違約概率。
《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實施內部評級法的商業(yè)銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率，方法有內部違約經驗、映射外部數(shù)據和統(tǒng)計違約模型三種方法。
與違約概率容易混淆的一個概念是違約頻率，即通常所說的違約率，也就是在一定時期內客戶違約的次數(shù)。違約頻率是事后檢驗的結果，違約概率是事前預測，二者存在本質區(qū)別。
