知識點五：短期借款
（一）信用條件
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周轉信貸協定 |
周轉信貸協定是銀行具有法律義務地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協定。在協定的有效期內，只要企業貸款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業任何時候提出的借款要求。企業要享用周轉信貸協定，通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費用。 |
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補償性余額 |
是銀行要求借款企業在銀行中保持按貸款限額或實際借用額一定比例計算的最低存款余額。對于銀行來說，補償性余額有助于降低貸款風險，補償其可能遭受的風險；對貸款企業來說，補償性余額則提高了貸款的實際利率，加重了企業負擔。 |
（二）短期借款的不同方式
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方式 |
有效年利率（實際利率） |
有效年利率和名義利率的關系 |
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補償性余額 |
名義利率/（1?補償性余額比率） |
實際利率＞名義利率 |
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收款法 |
實際利率=名義利率 |
實際利率=名義利率 |
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貼現法 |
名義利率/（1?名義利率） |
實際利率＞名義利率 |
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加息法 |
實際利率=2×名義利率 |
實際利率＞名義利率 |
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